ERP Cloud Systems - التقارير المحاسبية
تقارير المحاسبة
بعض من التقارير المحاسبية الرئيسية هي:
1. الشركة والحسابات
دفتر الأستاذ العام
انتقل إلى: الحسابات > الشركة والحسابات > دفتر الأستاذ العام.
دفتر الأستاذ العام هو تقرير مفصل لجميع المعاملات المسجلة في كل حساب، ولكل معاملة يوجد حساب دائن وحساب مدين، لذا فإنه يعرض جميع المعاملات.
التقرير يعتمد على جدول "قيود دفتر الأستاذ" ويمكن تصفيته باستخدام العديد من الفلاتر المحددة مسبقًا مثل الحساب، مراكز التكلفة، الطرف، المشروع والفترة الزمنية، وغيرها. يساعدك ذلك في الحصول على تحديث كامل لجميع القيود المسجلة في فترة معينة لأي حساب. يمكن تجميع النتائج حسب الحساب، القيد/المعاملة والطرف مع الأرصدة الافتتاحية والختامية لكل مجموعة. في حالة المحاسبة بعملات متعددة، يوجد أيضًا خيار للتحقق من المبالغ بأي عملة أخرى غير العملة الأساسية للشركة.
2. التقارير المحاسبية
1.2 حساب العملاء و الموردين
انتقل إلى: الحسابات > التقارير المحاسبية > حساب العملاء و الموردين.
تساعدك هذه التقارير في تتبع المبالغ المستحقة من العملاء والموردين. كما توفر تحليل عمر الديون، أي تقسيم المبالغ المستحقة استنادًا إلى الفترة التي كانت فيها المبالغ غير مدفوعة.
1.1.2 حساب العملاء بناءً على شروط الدفع
يمكنك أيضًا رؤية حساب العملاء استنادًا إلى شروط الدفع.
يمكنك مشاهدة تقرير حساب العملاء بناءً على شروط الدفع من خلال تحديد خانة الاختيار "استنادًا إلى شروط الدفع" كما هو موضح في لقطة الشاشة التالية.
يمكنك مشاهدة المبلغ المستحق مقابل كل شرط دفع. يظهر المبلغ المفوتر لكل شرط دفع، والمبلغ المدفوع يظهر المبلغ المدفوع مقابل كل شرط دفع. يتم تخصيص الدفع مقابل كل شرط وفقًا لنظام (الوارد أولًا يصرف أولًا).
2.1.2 فلتر "اعادة التقييم" في حسابات العملاء /الموردين
يسمح فلتر "اعادة التقييم" بتقرير دقيق للمدفوعات غير المسددة حيث يتم التعامل مع اختلافات تحويل العملات للأطراف بواسطة اعادة التقييم الخاصة بتقييم سعر الصرف. ينطبق ذلك فقط إذا كانت هناك استخدامات كبيرة للمعاملات متعددة العملات وتقييم سعر الصرف.
2.2 ميزان المراجعة
انتقل إلى: الحسابات > التقارير المحاسبية > ميزان المراجعة.
ميزان المراجعة هو تقرير محاسبي يعرض أرصدة الحسابات لجميع حساباتك ("الدفتر" و "المجموعة") خلال فترة التقرير المحددة. تقوم الشركة بإعداد ميزان المراجعة بشكل دوري، عادة في نهاية كل فترة تقرير. الغرض العام من إعداد ميزان المراجعة هو التأكد من أن القيود في نظام محاسبة الشركة صحيحة. يجب أن تكون إجمالي الأعمدة المدينة والدائنة متساوية لأي فترة معينة لضمان صحة القيود. في ERPNext، يعرض التقرير الأعمدة التالية:
- الافتتاحية (مدين): الرصيد المدين الافتتاحي اعتبارًا من التاريخ المحدد
- الافتتاحية (دائن): الرصيد الدائن الافتتاحي اعتبارًا من التاريخ المحدد
- المدين: إجمالي المبلغ المدين ضد الحساب خلال الفترة المحددة
- الدائن: إجمالي المبلغ الدائن ضد الحساب خلال الفترة المحددة
- الختامية (مدين): الرصيد المدين الختامي اعتبارًا من التاريخ المحدد
- الختامية (دائن): الرصيد الدائن الختامي اعتبارًا من التاريخ المحدد
هناك بعض الخيارات الأخرى أيضًا لتضمين أو استبعاد قيود إغلاق الفترة، عرض / إخفاء الحسابات ذات الرصيد الصفري، وعرض أرصدة الربح والخسارة للسنة المالية السابقة غير المغلقة (الدخل والمصروفات). جميع الأرقام في التقرير تظهر بعملة الشركة الأساسية.
3.2 الميزانية العمومية
انتقل إلى: الحسابات > التقارير المحاسبية > الميزانية العمومية.
الميزانية العمومية هي البيان المالي للشركة الذي يوضح الأصول، والالتزامات، وحقوق الملكية في فترة معينة.
توفر الميزانية العمومية في ERPNext مرونة أكبر لتحليل مركزك المالي. يمكنك تشغيل التقرير عبر عدة سنوات لمقارنة القيم. يمكنك التحقق من القيم لكتاب مالي معين أو مركز تكلفة. كما يمكنك أيضًا اختيار أي عملة أخرى لعرض الأرصدة
4.2 تقرير التدفق النقدي
انتقل إلى: الحسابات > التقارير المحاسبية > تقرير التدفق النقدي.
تقرير التدفق النقدي هو بيان مالي يعرض تدفق الأموال الداخلة والخارجة للشركة . يتم استخدامه لتحليل وضع السيولة في الشركة.
5.2 تقرير الأرباح والخسائر
انتقل إلى: الحسابات > التقارير المحاسبية > تقرير الأرباح والخسائر.
تقرير الأرباح والخسائر هو بيان مالي يلخص جميع الإيرادات والمصروفات خلال فترة معينة.
في ERPNext، يمكنك تشغيل التقرير عبر عدة سنوات أو فترات لمقارنة القيم. يمكنك أيضًا التحقق من القيم لدفتر مالي معين، مشروع أو مركز تكلفة. كما يمكنك اختيار أي عملة أخرى لعرض الأرصدة. إذا كنت تقوم بتشغيل التقرير لعرض الأرصدة الربع سنوية أو الشهرية، يمكنك اختيار ما إذا كنت ترغب في عرض الأرصدة التراكمية أو الأرصدة الخاصة بكل فترة فقط.
6.2 البيانات المالية المجمعة
انتقل إلى: الحسابات > التقارير المحاسبية > البيانات المالية المجمعة.
يعرض التقرير عرضًا مجمع للميزانية العمومية، وبيان الأرباح والخسائر، وبيان التدفق النقدي لمجموعة شركات، من خلال دمج البيانات المالية لجميع الشركات التابعة. يظهر الأرصدة لكل شركة على حدة بالإضافة إلى الأرصدة التراكمية للمجموعة ككل
7.2 تقرير النسب المالية
المقدمة
النسبة المالية هي أداة قياس تُستخدم لتقييم الوضع المالي أو أداء الشركة مقارنةً مع الشركات الأخرى. يتم استخدام هذه الأداة بشكل شائع من قبل المستثمرين لدراسة والحصول على رؤى حول التاريخ المالي للشركة أو الصناعة بشكل عام. يتضمن حساب النسبة المالية استخراج الأرقام من الميزانية العمومية، وبيان الارباج و الخسائر، وبيان التدفق النقدي. بدلاً من كونها مجرد عملية حسابية، تقدم النسبة المالية فهماً لوضع الشركة الاقتصادي في مجالات مثل الربحية، والسيولة، والوضع المالي، وتقييم السوق. يمكن أن تعمل النسبة كإشارة أو تنبيه أو تلميح لمشاكل محتملة.
الافتراضات
- صافي المبيعات = الدخل المباشر
- المبيعات الآجلة = الدخل المباشر
- المشتريات الآجلة = المصروفات المباشرة
- المساهمين = إجمالي الأصول - إجمالي الالتزامات
- صافي الربح بعد الضرائب = إجمالي الدخل - إجمالي المصروفات
أنواع النسب:
1.7.2 نسب السيولة
تشمل:
- 1.1.7.2 النسبة الحالية = الأصول الحالية / الالتزامات الحالية
- 2.1.7.2 النسبة السريعة = الأصول السريعة / الالتزامات السريعة
تتطلب نوعين من الحسابات:
- الأصول الحالية
- الالتزامات الحالية
بمجرد تعيين أنواع الحسابات للحسابات ذات الصلة في "شجرة الحسابات" الخاص بك، ستعرض كل من النسبة الحالية والنسبة السريعة القيمة الصحيحة.
2.7.2 نسب الدين إلى حقوق الملكية
تشمل:
- 1.2.7.2 نسبة الدين إلى حقوق الملكية = إجمالي الالتزامات / المساهمين
- 2.2.7.2 نسبة الربح الإجمالي = (صافي المبيعات - تكلفة البضاعة المباعة) / صافي المبيعات
- 3.2.7.7 نسبة صافي الربح = صافي الربح بعد الضرائب / صافي المبيعات
- 4.2.7.2 نسبة العائد على الأصول = صافي الربح بعد الضرائب / إجمالي الأصول
- 5.2.7.2 نسبة العائد على حقوق الملكية = صافي الربح بعد الضرائب / المساهمين
لأن يتم عرض البيانات الصحيحة لنسبة الربح الإجمالي ونسبة صافي الربح، يجب إضافة نوع الحساب ذي الصلة إلى "الدخل المباشر" (حيث يُعامل الدخل المباشر كصافي المبيعات).
3.7.2 نسب التدوير
تشمل:
- 1.3.7.2 نسبة تدوير الأصول الثابتة = تكلفة البضاعة المباعة / متوسط المخزون
- 2.3.7.2 نسبة تدوير المدينين = المبيعات الآجلة / متوسط المدينين
- 4.3.7.2 نسبة تدوير الدائنين = المشتريات الآجلة / متوسط المشتريات
- 5.3.7.2 نسبة تدوير المخزون = صافي المبيعات / إجمالي الأصول
يتم حساب متوسط المخزون / المدينين / المشتريات :
(الرصيد الافتتاحي في السنة الأولى + الرصيد الختامي في السنة الأخيرة) / 2
3. الضرائب
1.3 سجل المبيعات والمشتريات
انتقل إلى: الحسابات > الضرائب > سجل المبيعات أو سجل المشتريات.
يعرض تقرير سجل المبيعات والمشتريات جميع معاملات المبيعات والمشتريات لفترة معينة مع تفاصيل المبالغ المفوترة والضرائب. في هذا التقرير، يوجد عمود منفصل لكل ضريبة، بحيث يمكنك بسهولة الحصول على إجمالي الضرائب التي تم تحصيلها / دفعها لفترة معينة لكل نوع ضريبة، مما يساعد في دفع الضرائب للحكومة.
4. الموازنة ومراكز التكلفة
2.4 انحراف الموازنة
انتقل إلى: الحسابات > الميزانية ومراكز التكلفة > تقرير انحراف الموازنة.
في ERPNext، يمكنك تخصيص ميزانية المصروفات لحساب المصروفات مقابل أي مركز تكلفة محدد. يوفر هذا التقرير مقارنة بين المصروفات المخططة والفعلية و الانحراف (الفرق بين الاثنين) في عرض شهري / ربع سنوي / سنوي.
5. التحليلات
1.5 سجل المبيعات والمشتريات حسب الصنف
انتقل إلى: الحسابات > التحليلات > سجل المبيعات حسب الصنف أو سجل المشتريات حسب الصنف.
يعرض تقرير سجل المبيعات والمشتريات حسب الصنف جميع معاملات المبيعات والمشتريات لفترة معينة مع تفاصيل السعر، الكمية، المبلغ، والضرائب. في هذا التقرير، توجد عمود منفصل لكل ضريبة، بحيث يمكنك بسهولة الحصول على الضرائب الفردية لكل صنف. من خلال هذا التقرير يمكنك معرفة أي الأصناف تم بيعها أو شراؤها بكثرة.
يمكنك أيضًا إجراء تحليل أكثر تفصيلًا باستخدام فلتر "التجميع حسب" الذي يعرض بيانات المبيعات لعميل معين أو مورد أو منطقة جغرافية، وما إلى ذلك. يمكنك معرفة أي صنف هو الأكثر شيوعًا في أي منطقة أو أي عميل يشتري أي صنف بكثرة.
2.5 اتجاهات فواتير المبيعات أو المشتريات
انتقل إلى: الحسابات > التحليلات > اتجاهات فواتير المبيعات أو اتجاهات فواتير المشتريات.
تقرير آخر مفيد جدًا هو تقرير اتجاهات الفواتير. من خلال هذا التقرير يمكنك بسهولة معرفة الأصناف الأكثر مبيعًا أو شراءً على أساس شهري أو ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي. ستحصل على فكرة عن المبيعات والمشتريات من حيث الكمية والمبلغ
6. الفوترة
- الأصناف المطلوبة لتفعيل الفواتير: يعرض التقرير الأصناف التي تم طلبها من قبل العملاء والتي لم يتم إنشاء فاتورة مبيعات لها أو تم إنشاء جزء منها فقط.
- الأصناف المسلمة لتفعيل الفواتير: يعرض التقرير الأصناف التي تم تسليمها للعملاء، ولكن لم يتم إنشاء فاتورة مبيعات لها أو تم إنشاء جزء منها فقط.
- أصناف طلبات الشراء لتفعيل الفواتير: يعرض التقرير الأصناف التي تم طلبها من الموردين، ولكن لم يتم إنشاء فاتورة شراء لها أو تم إنشاء جزء منها فقط.
- الأصناف المستلمة لتفعيل الفواتير: يعرض التقرير الأصناف التي تم استلامها من الموردين، ولكن لم يتم إنشاء فاتورة شراء لها أو تم إنشاء جزء منها فقط.
7. تقارير أخرى
1.7 ميزان المراجعة حسب الطرف
انتقل إلى: الحسابات > تقارير أخرى > ميزان المراجعة حسب الطرف. عادةً قد تحتاج إلى رؤية ميزان المراجعة للعملاء والموردين. يمكنك الحصول عليه بسهولة لجميع العملاء أو الموردين، وأيضًا لكل فرد منهم بشكل منفصل.
2.7 رصيد ائتمان العميل
يعرض التقرير حد الائتمان، المبالغ المستحقة، ورصيد الائتمان لكل عميل
