ERP Cloud Systems - دليل الحسابات | ERPNext Cloud

دليل الحسابات

يشكل دليل الحسابات المخطط الرئيسي لمؤسستك. حيث يعتمد الهيكل العام لدليل الحسابات الخاص بك على نظام المحاسبي المزدوج الذي أصبح معيارًا في جميع أنحاء العالم لتحديد كيفية أداء الشركة مالياً.

يساعدك "دليل الحسابات" في الإجابة على أسئلة مثل:

ما هي قيمة مؤسستك؟

ما مقدار الدين الذي أخذته؟

ما مقدار الربح الذي تحققه (وبالتالي دفع الضريبة)؟

حجم مبيعاتك ؟

ما هو تقسيم المصروفات الخاصه بك ؟

بصفتك شخصًا يدير أعمالًا ، من المهم للغاية معرفة مدى أداء عملك.

نصيحة: إذا لم تتمكن من قراءة الميزانية العمومية ، فهذه فرصة جيدة للبدء في التعرف على هذا. وسيستحق كل هذا الجهد. يمكنك أيضًا الحصول على مساعدة المحاسب الخاص بك لإعداد شجرة الحسابات الخاص بك.

شجرة الحسابات عبارة عن عرض شجرة لأسماء الحسابات (دفاتر ومجموعات) التي تتطلبها الشركة لإدارة دفاتر حساباتها. تقوم ERPNext بإعداد شجرة حسابات بشكل بسيط لكل شركة تقوم بإنشائها ، لكن يمكنك تعديلها وفقًا لاحتياجاتك ومتطلباتك القانونية. بالنسبة لكل شركة ، يشير دليل الحسابات إلى طريقة تصنيف إدخالات المحاسبة (القيود اليومية) ، والتي تستند في الغالب إلى المتطلبات القانونية (الضريبية ، الامتثال للوائح الحكومية).

1. كيفية إنشاء / تحرير الحسابات

1- اذهب إلى: الحسابات> دليل الحسابات. هنا يمكنك فتح حسابات المجموعة. هناك خيارات لـ "إضافة حساب فرعي" في حساب أو تعديل أو حذف الحساب.

chart-of-accounts-3

2- سيظهر خيار إنشاء حساب فرعي فقط إذا قمت بالنقر فوق نوع حساب المجموعة (المجلد).

3- أدخل اسم الحساب.

4- أدخل رقم الحساب.

5- ضع علامة على المجموعة إذا كنت تريد أن يكون هذا حسابًا رئيسي.

6- اختر نوع الحساب "اختياريا" ، تغيير العملة ، افتراضيا هي عملة الشركة.

7- انقر فوق "إنشاء جديد".

يقوم ERPNext بإنشاء بنية قياسية لك عند إنشاء الشركة ولكن يمكنك تعديلها لإضافة أو إزالة الحسابات.

عادة ، قد ترغب في إنشاء حسابات لـ:

  • السفر ، الرواتب ، الهاتف ، إلخ. تضمن المصروفات.
  • ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، ضريبة المبيعات ، وما إلى ذلك ضمن الالتزامات الحالية.
  • مبيعات المنتج ، مبيعات الخدمة ، وما إلى ذلك ضمنالدخل.
  • بناء والآلات والأثاث ، وما إلى ذلك ضمن الأصول الثابتة.

دعونا نفهم المجموعات الرئيسية في دليل الحسابات.



2. أنواع الحسابات

2.1 حسابات الميزانية العمومية

تحتوي الميزانية العمومية على تطبيق للأموال (/ الأصول) ومصادر الأموال (الالتزامات) التي تدل على القيمة الصافية لشركتك في أي وقت محدد. عندما تبدأ أو تنتهي فترة مالية ، فإن جميع الأصول تساوي الالتزامات.

المحاسبة: إذا كنت جديدًا في المحاسبة ، فقد تتساءل ، كيف يمكن أن تكون الأصول مساوية للالتزامات؟ هذا يعني أن الشركة ليس لديها شيء خاص بها. هذا صحيح. يتم إجراء جميع "الاستثمارات" التي تتم في الشركة لشراء الأصول (مثل الأراضي والأثاث والآلات) من قبل المالكين وهي مسؤولية تجاه الشركة. إذا كانت الشركة ترغب في إيقاف عملها، فسوف تحتاج إلى بيع جميع الأصول وسداد جميع الالتزامات (بما في ذلك الأرباح) إلى المالكين ، مع ترك نفسها دون أي شيء.

تمثل جميع الحسابات بموجب هذا أصلًا مملوكًا للشركة مثل "الحساب المصرفي" أو "الأرض والممتلكات" أو "الأثاث" أو التزام (الأموال التي تدين بها الشركة للآخرين) مثل "أموال المالكين" و "الدين" إلخ.

هناك حسابان خاصان يجب ملاحظتهما هنا هما "حسابات القبض" (الأموال التي يجب أن تجمعها من عملائك) والحسابات الدائنة (الأموال التي يتعين عليك دفعها لمورديك) ضمن الأصول والخصوم على التوالي.

2.2 قايمة الارباح والخسائر

الربح والخسارة هي مجموعة حسابات الدخل والمصروفات التي تمثل المعاملات المحاسبية الخاصة بك على مدى فترة.

بخلاف حسابات الميزانية العمومية ، لا تمثل حسابات الأرباح والخسائر (أو حسابات الرصيد الثابتة) القيمة الصافية (/ الأصول) ، بل تمثل مقدار الأموال التي يتم إنفاقها وتحصيلها في خدمة العملاء خلال الفترة. وبالتالي في بداية ونهاية السنة المالية الخاصة بك ، فإنها تصبح صفرا.

في ERPNext ، من السهل إنشاء قايمة تحليل الربح والخسارة. فيما يلي مثال على قايمة تحليل الربح والخسارة:


(في اليوم الأول من العام لم تحقق أي ربح أو خسارة ، ولكن لا يزال لديك أصول ، وبالتالي فإن حسابات الميزانية العمومية لم تصبح أبدًا صفرية في بداية أو نهاية الفترة)

2.3 المجموعات والسجلات

هناك نوعان رئيسيان من الحسابات في ERPNext - المجموعة والسجلات. يمكن أن تحتوي المجموعات على مجموعات فرعية والسجلات داخلها ، في حين أن السجلات هي العقد الورقية للشجرة الخاص بك ولا يمكن تصنيفها بشكل أكبر.

يمكن إجراء المعاملات المحاسبية فقط في حسابات السجلات (وليس المجموعات)

معلومات: المصطلح "السجلات" يعني صفحة في دفتر محاسبة حيث يتم إجراء الإدخالات. يوجد عادةً سجل واحد لكل حساب (مثل عميل أو مورد). ملاحظة: يُطلق على حساب "السجل" أيضًا أحيانًا الحساب "الرئيسي".

2.4 رقم الحساب

يتم تنظيم شجرة حسابات قياسية وفقًا لنظام رقمي. ستبدأ كل فئة رئيسية برقم معين ، ثم تبدأ الفئات الفرعية داخل تلك الفئة الرئيسية بالرقم نفسه. على سبيل المثال ، إذا تم تصنيف الأصول حسب الأرقام التي تبدأ بالرقم 1000 ، فقد يتم تسمية الحسابات النقدية بـ 1100 ، وقد يتم تصنيف الحسابات البنكية 1200 ، والحسابات المدينة قد تحمل 1300 ، وهكذا. يتم الاحتفاظ فجوة بين أرقام الحسابات بشكل عام لإضافة حسابات في المستقبل.

يمكنك تعيين رقم أثناء إنشاء حساب من صفحة "شجرة الحسابات". يمكنك أيضًا تعديل رقم من سجل الحساب ، وذلك بالنقر فوق الزر "تحديث رقم الحساب". عند تحديث رقم الحساب ، يعيد النظام تسمية اسم الحساب تلقائيًا لتضمين الرقم في اسم الحساب.

2.5 أنواع الحسابات الأخرى

في ERPNext ، يمكنك أيضًا تحديد المزيد من المعلومات عند إنشاء حساب جديد ، وهذا الامر موجود لمساعدتك في تحديد هذا الحساب المحدد مثل الحساب المصرفي أو حساب الضرائب وليس له أي تأثير على الشجرة نفسها.

شرح أنواع الحسابات:

  • البنك: مجموعة الحسابات التي سيتم بموجبها إنشاء حساب مصرفي.
  • النقدية: مجموعة الحساب التي سيتم بموجبها إنشاء حساب نقدي.
  • تكلفة البضائع المباعة: الحساب الذي يسجل فيه إجمالي التكلفة المتراكمة المستخدمة لتصنيع / شراء منتج أو خدمة ، تباع من قبل شركة.
  • الاستهلاك: حساب المصاريف لتسجيل نفقات الأصول الثابتة.
  • المصاريف المشمولة في التقييم: الحساب الذي يسجل فيه المصاريف (بصرف النظر عن تكاليف المواد المباشرة) المضمنة في التكلفة المقصودة لسلعة / منتج يستخدم في المخزون الدائم.
  • الأصول الثابتة: الحساب لتسجيل تكاليف الأصول الثابتة.
  • حسابات مستحقة الدفع: الحساب الذي يمثل المبلغ المستحق على الشركة لدائنيها.
  • المبالغ المستحقة القبض: الحساب الذي يمثل المبلغ المستحق لشركة من قبل مدينيها.
  • المخزون: مجموعة الحساب التي سيتم بموجبها إنشاء حساب المستودع.
  • تعديل المخزون: حساب النفقات لتسجيل أي إدخال تعديل المخزون. عموما يأتي في نفس المستوى من تكلفة البضائع المباعة.
  • المخزون المستلم ولكن غير المفوترة: حساب المسؤولية المؤقتة الذي يحتفظ بقيمة المخزون المستلم ولكن لم يتم تحرير الفواتير واستخدامها في المخزون الدائم.

2.6 البيانات المالية

البيانات المالية لشركتك يمكن عرضها بسهولة في ERPNext. يمكنك عرض البيانات المالية مثل الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر وبيان التدفق النقدي.

فيما يلي مثال على بيان مالي مختلف:

1- تقرير التدفق النقدي:

2- تقرير الربح والخسارة:

3- تقرير الميزانية العمومية:


التالي: الرصيد الافتتاحي في الحسابات