ERP Cloud Systems - الجرد الدائم

الجرد الدائم

وفقًا لنظام الجرد الدائم، يتم تسجيل القيود المحاسبية لكل معاملة مخزون. في النظام التقليدي، يتم ذلك في فترات أكبر مثل شهريًا أو ربع سنويًا. كل مخزن مرتبط بحساب مخصص له.

عند استلام الاصناف في مخزن معين، سيزيد الرصيد في حساب المخزن. وبالمثل، عند تسليم الاصناف من المخزن، سيتم تسجيل المصروف، وسينخفض الرصيد في حساب المخزن.

1. كيفية تفعيل الجرد الدائم

لتفعيل الجرد الدائم:

الصفحة الرئيسية > المحاسبة > الشركة > تفعيل الجرد الدائم

الجرد الدائم

ملاحظة: إذا قمت بتعطيل الجرد الدائم، سيتعين على المستخدمين إدارة القيود المحاسبية يدويًا.

قم بإعداد الحسابات الافتراضية التالية لكل شركة إذا لم يتم إعدادها مسبقًا. يتم إنشاء هذه الحسابات تلقائيًا في حسابات ERPNext الجديدة.

حساب المخزون الافتراضي (أصل)
المخزون المستلم ولكن غير المفوتر (التزام)
حساب تسوية المخزون (مصاريف)
المصاريف المتضمنة في التقييم (مصاريف)
مركز التكلفة

إذا كان المستخدم يريد إعداد حساب فردي لكل مخزن، قم بإنشاء حساب رئيسي لكل حساب. اذهب إلى:

الحسابات > شجرة الحسابات > الشركة > الأصول > الأصول المتداولة > المخزون > إنشاء حساب جديد بنفس اسم المخزن.

الآن، اذهب إلى المخزن وربط هذا الحساب بالمخزن. يساعد هذا في فلترة وعرض البيانات حسب المخزن.

بالنسبة للمعاملات المخزنية، يتم إنشاء قيود دفتر الأستاذ العام ضد حساب رئيسي تم تعيينه على المخزن. إذا لم يقم المستخدم بتعيين حساب للمخزن، يقوم النظام بأخذ الحساب الرئيسي من المخزن الرئيسي. إذا لم يتم تعيين حساب للمخزن الرئيسي، يقوم النظام بأخذ الحساب (حساب المخزون الافتراضي) من البيانات الأساسية للشركة.

2. مثال

افترض الإعداد التالي لشجرة الحسابات والمخازن لشركتك:

شجرة الحسابات:

الأصول (مدين)

الأصول المتداولة
العملاء
المدينون
المخزون
المخازن
البضائع الجاهزة
مشروعات تحت التنفيذ
ضريبة القيمة المضافة

الالتزامات(دائن)

الخصوم المتداولة
الموردين
الدائنون
المخزون المستلم ولكن غير المفوتر
ضريبة القيمة المضافة

الإيرادات (دائن)

الإيرادات المباشرة
حساب المبيعات

المصاريف (مدين)

المصاريف المباشرة
مصاريف المخزون
تكلفة البضائع المباعة
المصاريف المتضمنة في التقييم
تسوية المخزون
المصاريف غير المباشرة
رسوم الشحن
الرسوم الجمركية

1.2 إعداد حسابات المخزون

المخازن
البضائع الجاهزة

2.2 إيصال الشراء

افترض أنك قد قمت بشراء 10 قطع من الصنف "RM0001" بسعر 200 دولار من المورد "Arcu Vel Quam Fabricators". وفيما يلي تفاصيل إيصال الشراء:

المورد: Arcu Vel Quam Fabricators

الاصناف:

الصنف	المخزن	الكمية	السعر	المبلغ	مبلغ التقييم
RM0001	المخزن	10	200	2000	2250

الضرائب:

الحساب	المبلغ	الفئة
رسوم الشحن	100	إجمالي وتقييم
ضريبة القيمة المضافة (10%)	200	إجمالي
الرسوم الجمركية	150	تقييم

حساب استاذ المخزون:

الجرد الدائم

دفتر الأستاذ العام

الجرد الدائم

مع زيادة رصيد المخزون من خلال إيصال الشراء، يتم تسجيل حسابات "المخزن" كمدين وتسجيل حساب مؤقت باسم "المخزون المستلم ولكن غير المفوتر" في الجهة المقابلة كدائن، وذلك للحفاظ على نظام المحاسبة المزدوجة. في نفس الوقت، يتم تسجيل مصروف سلبي في الحساب الرئيسي الذي يحتوي على الفئة "تقييم" أو "الإجمالي والتقييم" في جدول الضرائب والرسوم للمبلغ المضاف لغرض التقييم، وذلك لتجنب تسجيل المصروف مرتين.

3.2 فاتورة الشراء

عند استلام الفاتورة من المورد بالنسبة لإيصال الشراء أعلاه، ستقوم بإنشاء فاتورة الشراء لنفس المعاملة. القيود المحاسبية في دفتر الأستاذ العام ستكون كما يلي:

دفتر الأستاذ العام:

الجرد الدائم

هنا، يتم خصم حساب "المخزون المستلم ولكن غير المفوتر" وإلغاء تأثير إيصال الشراء.

4.2 إشعار التسليم

افترض أنك تلقيت طلبًا من "Utah Automation Services" لتسليم 5 قطع من الصنف "RM0001" بسعر 300 دولار لكل قطعة. وفيما يلي تفاصيل إشعار التسليم:

العميل: Utah Automation Services

الاصناف:

الصنف	المخزن	الكمية	السعر	المبلغ
RM0001	المخزن	5	300	1500

الضرائب:

الحساب	المبلغ
ضريبة الخدمة	150
ضريبة القيمة المضافة (VAT)	100

حساب استاذ المخزون:

الجرد الدائم

دفتر الأستاذ العام

الجرد الدائم

عندما يتم تسليم صنف من مخزن "المخازن" يتم تسجيل حساب "المستودعات" كدائن ويتم تسجيل نفس المبلغ من حساب المصروفات "تكلفة البضائع المباعة" كمدين. يكون المبلغ المدين/الدائن مساوياً لإجمالي المبلغ القيمي (تكلفة الشراء) للاصناف المباعة. ويتم حساب المبلغ القيمي بناءً على طريقة التقييم المفضلة لديك (الوارد اولا يصرف اولا / المتوسط المرجح) أو التكلفة الفعلية للاصناف المسلسلة.

في هذا المثال، قمنا بافتراض أن طريقة التقييم هي الوارد اولا يصرف اولا.
معدل التقييم = سعر الشراء + الرسوم المتضمنة في التقييم = 200 + (250 / 10) = 225
إجمالي المبلغ القيمي = 220 * 5 = 1125

5.2 فاتورة المبيعات مع تحديث المخزون

افترض أنك لم تقم بإنشاء إشعار التسليم مقابل الطلب أعلاه، بل قمت بإنشاء فاتورة مبيعات مباشرة مع خيار "تحديث المخزون". تفاصيل فاتورة المبيعات هي نفسها كما في إشعار التسليم السابق.

حساب استاذ المخزون:

الجرد الدائم